Regulations Governing Internal Audit and Internal Control System of Anti-money Laundering and Countering Terrorism of Agricultural Financial Institutions Article 6
The AML/CFT internal control system of an agricultural financial institution and any subsequent amendment thereto shall be approved by its board of directors (council), and shall contain the following:1. The policies and procedures for identifying, assessing and managing ML/TF risks;2. An AML/CFT program established based on ML/TF risks and business size to manage and mitigate identified risks, which also includes enhanced control measures for higher risk situations; and3. Standard operating procedures for monitoring compliance with AML/CFT regulations and implementation of the AML/CFT program, which shall be included in the self-inspection and internal audit system, and enhanced if necessary.The ML/TF risk identification, assessment and management mentioned in Subparagraph 1 of the preceding paragraph shall cover at least customers, geographic areas, products and services, transactions or delivery channels, and contain the following:1. A risk assessment report shall be documented;2. The risk assessment shall consider all risk factors to determine the level of overall risk, and appropriate measures to mitigate the risks;3. There shall be a risk assessment update mechanism in place to ensure that risk data are kept up-to-date; and4. When the risk assessment is completed or updated, the report shall be submitted to the Council of Agriculture (referred to as the “COA” hereunder) for recordation.The AML/CFT program mentioned in Subparagraph 2 of Paragraph 1 hereof shall include the following policies, procedures and controls:1. Customer due diligence;2. Watch list filtering;3. Ongoing due diligence of accounts and transactions;4. Correspondent banking business;5. Record keeping;6. Filing of currency transaction report (CTR);7. Filing of suspicious ML/TF transaction report (STR);8. Appointment of a chief AML/CFT compliance officer in charge of compliance matters;9. Employee screening and hiring procedure;10. Ongoing employee training program;11. An independent audit function to test the effectiveness of AML/CFT system; and12. Other matters required by the AML/CFT regulations and the COA.The board of directors (council) of an agricultural financial institution takes the ultimate responsibility of ensuring the establishment and maintenance of appropriate and effective AML/CFT internal controls. The board of directors (council) and senior management (secretary general) shall understand the institution’s ML/TF risks and the operation of its AML/CFT program, and adopt measures to create a culture of AML/CFT compliance.
中文原文 農業金融機構防制洗錢與打擊資恐內部控制及稽核制度實施辦法第6條
農業金融機構防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度，應經董（理）事會通過；修正時，亦同。
其內容並應包括下列事項：
一、就洗錢及資恐風險進行辨識、評估、管理之相關政策及程序。
二、依據洗錢及資恐風險、業務規模，訂定防制洗錢及打擊資恐計畫，以管理及降低已辨識出之風險，並對其中之較高風險，採取強化控管措施。
三、監督控管防制洗錢及打擊資恐法令遵循及防制洗錢及打擊資恐計畫執行之標準作業程序，並納入自行查核及內部稽核項目，且於必要時予以強化。
前項第一款洗錢及資恐風險之辨識、評估及管理，應至少涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：
一、製作風險評估報告。
二、考量所有風險因素，以決定整體風險等級，及降低風險之適當措施。
三、訂定更新風險評估報告之機制，以確保風險資料之更新。
四、於完成或更新風險評估報告時，將風險評估報告送行政院農業委員會（以下簡稱本會）備查。
第一項第二款之防制洗錢及打擊資恐計畫，應包括下列政策、程序及控管機制：
一、確認客戶身分。
二、客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核。
三、帳戶及交易之持續監控。
四、通匯往來銀行業務。
五、紀錄保存。
六、一定金額以上通貨交易申報。
七、疑似洗錢或資恐交易申報。
八、指定防制洗錢及打擊資恐專責主管負責遵循事宜。
九、員工遴選及任用程序。
十、持續性員工訓練計畫。
十一、測試防制洗錢及打擊資恐制度有效性之獨立稽核功能。
十二、其他依防制洗錢及打擊資恐相關法令及本會規定之事項。
農業金融機構之董（理）事會對確保建立及維持適當有效之防制洗錢及打擊資恐內部控制負最終責任。
董（理）事會及高階管理人員（總幹事）應瞭解其洗錢及資恐風險，及防制洗錢及打擊資恐計畫之運作，並採取措施以塑造重視防制洗錢及打擊資恐之文化。
其內容並應包括下列事項：
一、就洗錢及資恐風險進行辨識、評估、管理之相關政策及程序。
二、依據洗錢及資恐風險、業務規模，訂定防制洗錢及打擊資恐計畫，以管理及降低已辨識出之風險，並對其中之較高風險，採取強化控管措施。
三、監督控管防制洗錢及打擊資恐法令遵循及防制洗錢及打擊資恐計畫執行之標準作業程序，並納入自行查核及內部稽核項目，且於必要時予以強化。
前項第一款洗錢及資恐風險之辨識、評估及管理，應至少涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：
一、製作風險評估報告。
二、考量所有風險因素，以決定整體風險等級，及降低風險之適當措施。
三、訂定更新風險評估報告之機制，以確保風險資料之更新。
四、於完成或更新風險評估報告時，將風險評估報告送行政院農業委員會（以下簡稱本會）備查。
第一項第二款之防制洗錢及打擊資恐計畫，應包括下列政策、程序及控管機制：
一、確認客戶身分。
二、客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核。
三、帳戶及交易之持續監控。
四、通匯往來銀行業務。
五、紀錄保存。
六、一定金額以上通貨交易申報。
七、疑似洗錢或資恐交易申報。
八、指定防制洗錢及打擊資恐專責主管負責遵循事宜。
九、員工遴選及任用程序。
十、持續性員工訓練計畫。
十一、測試防制洗錢及打擊資恐制度有效性之獨立稽核功能。
十二、其他依防制洗錢及打擊資恐相關法令及本會規定之事項。
農業金融機構之董（理）事會對確保建立及維持適當有效之防制洗錢及打擊資恐內部控制負最終責任。
董（理）事會及高階管理人員（總幹事）應瞭解其洗錢及資恐風險，及防制洗錢及打擊資恐計畫之運作，並採取措施以塑造重視防制洗錢及打擊資恐之文化。