受託機構對特定人進行受益證券私募，其提供之投資說明書應記載下列事項：一、各種類受益證券之發行條件：至少應包括發行金額、本金持分、收益持分、受償順位、期間及其他受益權內容。
二、創始機構、受託機構、服務機構、備位服務機構等相關參與機構之概況及應辦理事項：至少應包括機構簡介、營運概況、最近信用評等結果、義務及責任。
三、信託財產狀況：(一)信託財產之種類、名稱、數量、價額、平均收益率、期限及信託時期。
(二)信託財產之評價方法、基本假設及專家意見。
四、信託財產之管理及處分方法：(一)信託財產管理方法。
(二)信託財產處分方法。
(三)服務機構受委任事項。
五、為處理特殊目的信託事務所為借入款項及費用負擔之說明：(一)借入款項之目的及對受益權之影響。
(二)借入款項總額。
(三)借入款項分配使用情形。
(四)借入款項使用控管方式。
(五)借入款項之利息計算。
(六)費用負擔之預計。
(七)費用支付方式。
(八)費用不足支付之處理方式。
六、受益證券信用評等之結果及信用增強之方式：(一)信用評等之機構。
(二)信用評等之結果及其說明。
(三)信用增強之機構。
(四)信用增強之方式。
七、依本條例第十七條第六項規定應揭露事項：(一)受益證券與創始機構之存款或其他負債無關，亦不受中央存款保險公司存款保險之保障。
(二)受託機構不保證信託財產之價值。
(三)受益證券持有人之可能投資風險，以及其相關權利。
(四)特殊目的信託契約之重要事項。
八、信託財產相關書表之通知期限及內容。
九、受益證券轉讓之方式及限制。
十、其他經主管機關規定之事項。
回上一頁