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法規條文

法規名稱: 全國性內政財團法人會計處理及財務報告編製準則

法規類別: 行政 >> 內政部 >> 處務目

法規章節: 第23條

現金流量表之內容如下:一、業務活動之現金流量:投資、籌資活動以外,列入本期收支計算之交易及其他事項所產生之現金、約當現金之流入及流出。
二、投資活動之現金流量:取得及處分約當現金以外之流動金融資產、投資、不動產廠房及設備、投資性不動產、無形資產、什項資產,及減少約當現金以外之長期應收款、遞延資產,取得利息、股利屬投資之報酬,所產生之現金流入及流出。
三、籌資活動之現金流量:增加及減少債務、其他負債、基金、公積及支付利息,所產生之現金流入及流出。
四、現金及約當現金之淨增或淨減:本期業務、投資及籌資活動所產生之現金流入及現金流出,流入大於流出者為淨增;流入小於流出者為淨減。
五、期初現金及約當現金:本期期初現金及自投資日起三個月內到期或清償之債權證券,合計之數。
六、期末現金及約當現金:本期期末現金及自投資日起三個月內到期或清償之債權證券,合計之數。
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