Regulations Governing Information to be Published in Financial Institution Prospectuses for Offering and Issuance of Securities Article 6
When a company registers to offer and issue securities in accordance with Paragraph 2, Article 6 of the Regulations Governing the Offering and Issuance of Securities by Securities Issuers or registers the initial public offering of stocks in accordance with Paragraph 1, Article 66 of the same Regulations, unless otherwise provided in Chapter 4 herein (Prospectus for Incorporation by Public Offering), the content of the prospectus shall include items provided in Chapter 2 herein.When a company that is not listed on a stock exchange or traded on an OTC market issues new shares in connection with a cash capital increase (in which case it is exempted from public offering), corporate bonds or financial bonds with warrant, convertible corporate bonds or financial bonds, or merger and acquisition or acquisition of another company's shares, or when a public company issues employee stock warrants, new restricted employee shares, or again registers public offering and issuance of securities in the same fiscal year, its prospectus shall contain the following information:1. Front cover, inside cover and back cover: Providing information according to the provisions of Articles 3 ~ 5 herein.2. Company overview: Providing information according to the provisions of Articles 8 and 9, Subparagraph 2 and 4, Paragraph 1 of Article 10, Subparagraph 2, Items 3 and 4 of Subparagraph 3, Subparagraphs 4 and 7 of Article 11.3. Overview of operations: Providing information according to the provisions of Items 1 ~ 3, Subparagraph 1, and Items 1 and 2, Subparagraph 2 of Article 20, Subparagraphs 1 and 3 of Article 22 and Article 23.4. Issuance plan and the status of its implementation: Providing information according to the provisions of Article 25, Article 26, and Subparagraphs 1 ~ 5 of Article 27 herein.5. Financial overview: Providing information according to the provisions of Subparagraph 4 of Article 28, and Article 29 (excluding the notes and attachments to the financial reports and statements of major accounting items).6. Matters of special note. Providing information according to the provisions of Item 2 of Subparagraph 1, Subparagraphs 2 ~ 5, Subparagraphs 7 ~ 9, Subparagraphs 13 and 14, Paragraph 1 of Article 32, and Article 33.When a company registers or applies for issuance of ordinary corporate bonds or financial bonds, its prospectus shall contain the following information:1. If the target investors are not restricted to professional investors as defined in the Taipei Exchange Rules Governing Management of Foreign Currency Denominated International Bonds (referred to as "Taipei Exchange Rules Governing International Bonds" hereunder):A. Information required for front cover, inside cover and back cover according to the provisions of Articles 3 ~ 5 herein;B. Issuer's basic company information, issuance rules and planned utilization of funds;C. Condensed balance sheet and statement of comprehensive income for the most recent three years and for the most recent period;D. Credit related risks;E. Securities underwriter's evaluation report; andF. A statement issued by the securities underwriter, stating that the underwriting fees charged will not be reimbursed or returned to the issuer or its related/affiliated parties or any person designated by either of the preceding two by other means or in other names.2. If the target investors are restricted to professional investors as defined in the Taipei Exchange Rules Governing International Bonds, information is required according to Items 1, 2, 5 and 6 of the preceding subparagraph.
中文原文 金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則第6條
公司依發行人募集與發行有價證券處理準則第六條第二項規定申報募集與發行有價證券及第六十六條第一項規定申報首次辦理股票公開發行，其公開說明書編製內容除第四章募集設立公開說明書另有規定者外，應依第二章之規定記載。
未上市或未上櫃公司辦理現金增資發行新股未對外公開發行、附認股權公司債及金融債券、轉換公司債及金融債券、併購發行新股或受讓他公司股份發行新股者，或公開發行公司發行員工認股權憑證、限制員工權利新股，或同一會計年度再次申報對外公開募集發行有價證券者，其公開說明書編製內容應記載事項如下：
一、封面、封裏及封底：依第三條至第五條之規定記載。
二、公司概況：依第八條、第九條、第十條第一項第二款及第四款、第十一條第二款、第三款第三目及第四目、第四款、第七款之規定記載。
三、營運概況：依第二十條第一款第一目至第三目、第二款第一目及第二目、第二十二條第一款及第三款、第二十三條之規定記載。
四、發行計畫及執行情形：依第二十五條、第二十六條、第二十七條第一款至第五款之規定記載。
五、財務狀況：依第二十八條第四款、第二十九條（但不包括財務報告附註、附表及重要會計項目明細表）、第三十條第三款及第三十一條之規定記載。
六、特別記載事項：依第三十二條第一項第一款第二目、第二款至第五款、第七款至第九款、第十三款至第十四款及第三十三條之規定記載。
公司申報或申請發行普通公司債及金融債券，其公開說明書編製內容應記載事項如下：
一、銷售對象非限財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心外幣計價國際債券管理規則（以下簡稱櫃買中心國際債券管理規則）所定之專業投資人者：
（一）依第三條至第五條之規定於封面、封裏及封底記載。
（二）發行人基本資料、發行辦法及資金用途。
（三）最近三年度及最近期簡明資產負債表及綜合損益表。
（四）與債信有關之風險事項。
（五）證券承銷商總結意見。
（六）證券承銷商出具之聲明書，聲明承銷手續費之收取不以其他方式或名目補償或退還予發行人或其關係人或前二者所指定之人等。
二、銷售對象僅限櫃買中心國際債券管理規則所定之專業投資人者，應依前款第一目、第二目、第五目及第六目規定辦理。
未上市或未上櫃公司辦理現金增資發行新股未對外公開發行、附認股權公司債及金融債券、轉換公司債及金融債券、併購發行新股或受讓他公司股份發行新股者，或公開發行公司發行員工認股權憑證、限制員工權利新股，或同一會計年度再次申報對外公開募集發行有價證券者，其公開說明書編製內容應記載事項如下：
一、封面、封裏及封底：依第三條至第五條之規定記載。
二、公司概況：依第八條、第九條、第十條第一項第二款及第四款、第十一條第二款、第三款第三目及第四目、第四款、第七款之規定記載。
三、營運概況：依第二十條第一款第一目至第三目、第二款第一目及第二目、第二十二條第一款及第三款、第二十三條之規定記載。
四、發行計畫及執行情形：依第二十五條、第二十六條、第二十七條第一款至第五款之規定記載。
五、財務狀況：依第二十八條第四款、第二十九條（但不包括財務報告附註、附表及重要會計項目明細表）、第三十條第三款及第三十一條之規定記載。
六、特別記載事項：依第三十二條第一項第一款第二目、第二款至第五款、第七款至第九款、第十三款至第十四款及第三十三條之規定記載。
公司申報或申請發行普通公司債及金融債券，其公開說明書編製內容應記載事項如下：
一、銷售對象非限財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心外幣計價國際債券管理規則（以下簡稱櫃買中心國際債券管理規則）所定之專業投資人者：
（一）依第三條至第五條之規定於封面、封裏及封底記載。
（二）發行人基本資料、發行辦法及資金用途。
（三）最近三年度及最近期簡明資產負債表及綜合損益表。
（四）與債信有關之風險事項。
（五）證券承銷商總結意見。
（六）證券承銷商出具之聲明書，聲明承銷手續費之收取不以其他方式或名目補償或退還予發行人或其關係人或前二者所指定之人等。
二、銷售對象僅限櫃買中心國際債券管理規則所定之專業投資人者，應依前款第一目、第二目、第五目及第六目規定辦理。