Regulations Governing Responsible Persons and Associated Persons of Securities Firms Article 18-1
In supervising internal audit work, the chief internal auditor of a securities firm may not do any of the following:1. Disclose, deliver, or make known the content of a financial examination report, in whole or in any part, to any personnel not related to the performance of duties, without FSC approval.2. Issue any untrue internal audit report in connection with internal audit work.3. Fail to discover any serious deficiency in financial or business operations due to the securities firm's deployment of an obviously insufficient number of, or incompetent, internal auditors.4. Fail to follow the FSC's instructions in conducting audit work or providing relevant information.
中文原文 證券商負責人與業務人員管理規則第18-1條
證券商內部稽核主管督導辦理內部稽核工作不得有下列行為：
一、未經本會同意，對執行職務無關之人員洩漏、交付或公開金融檢查報告全部或其中任一部分內容。
二、辦理內部稽核工作，出具不實內部稽核報告。
三、證券商因配置之內部稽核人員顯有不足或不適任，未能發現財務及業務有嚴重缺失。
四、未配合本會指示事項辦理查核工作或提供相關資料。
一、未經本會同意，對執行職務無關之人員洩漏、交付或公開金融檢查報告全部或其中任一部分內容。
二、辦理內部稽核工作，出具不實內部稽核報告。
三、證券商因配置之內部稽核人員顯有不足或不適任，未能發現財務及業務有嚴重缺失。
四、未配合本會指示事項辦理查核工作或提供相關資料。