Regulations Governing Information to be Published in Prospectuses by Securities Investment Trust Enterprises Offering Securities Investment Trust Funds Article 13-1
For environmental, social, and governance-themed funds, the following information shall be included:1. Investment objectives and measurement standards: The main sustainable investment focus and objectives of the fund, and the relevance between the environmental, social, and governance (ESG) standards or principles adopted and the investment focus. The fund shall set one or more sustainable investment objectives and specify the evaluation benchmarks for measuring the degree of achievement of the sustainable investment objectives.2. Investment strategy and method: The investment strategy type adopted by the management company to achieve the sustainable investment objectives, the specific method of integrating ESG factors into the investment process, the process of considering relevant ESG factors, and the assessment and measurement methods for these factors.3. Proportional allocation of investment: The minimum proportion of the fund's net asset value that is to be held in investments related to the ESG investment focus, and how it will be ensured that the overall use of the fund assets will not cause significant damage to the sustainable investment objectives.4. Reference performance benchmark: If the fund has set a benchmark for ESG performance, specify the characteristics of the benchmark and whether the benchmark is consistent with the relevant ESG investment focus of the fund.5. Exclusion policy: Explain whether there is an exclusion policy for the investment of the fund and the types of exclusion.6. Risk disclosure statement: Description of the risks related to the fund's ESG investment focus.7. Participation in stewardship: The applicable stewardship policy and implementation method of the fund, and the methods or channels for accessing the management company's stewardship report.8. Periodic disclosures: After offering and issuing the fund, the management company shall, within 2 months after the end of each fiscal year, make annual disclosures to investors on the company's website of the below-listed periodic assessment information, and disclose the address on which the periodic assessment information of the fund can be accessed, and the web address where the management company discloses information related to the stewardship report.A. The actual investment weighting of the fund's asset composition that conforms to the ESG investment strategy and selection criteria.B. If a reference performance benchmark has been set, a comparison of the differences between the fund' ESG screening criteria and the benchmark with respect to the screening criteria for constituent securities.C. Stewardship actions that have been taken to achieve the sustainable investment focus and objectives of the fund.9. Other information that the FSC requires to be included.
中文原文 證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第13-1條
環境、社會及治理相關主題基金應記載下列事項：
一、投資目標與衡量標準：本基金之主要永續投資重點和目標，所採用環境、社會及治理標準或原則與投資重點關連性。
基金應設定一個或多個永續投資目標，並具體說明衡量實現永續投資目標實現程度之評量指標。
二、投資策略與方法：經理公司為達成永續投資目標所採用投資策略類型，將環境、社會及治理因素納入投資流程之具體作法，對環境、社會及治理相關因素之考慮過程，以及衡量該等因素之評估衡量方法。
三、投資比例配置：本基金持有符合環境、社會及治理相關投資重點之標的占基金淨資產價值之最低投資比重，並說明如何確保基金資產整體運用不會對永續投資目標造成重大損害。
四、參考績效指標：若本基金有設定環境、社會及治理績效指標，應說明該指標之特性，以及該指標是否與本基金之相關環境、社會及治理投資重點保持一致。
五、排除政策：本基金之投資是否有排除政策及排除的類型。
六、風險警語：本基金之環境、社會及治理投資重點之相關風險描述。
七、盡職治理參與：本基金所適用盡職治理政策及執行方式，以及經理公司盡職治理報告之查詢方法或途徑。
八、定期揭露：經理公司募集發行本基金後，應於年度結束後二個月，每年在公司網站上向投資人揭露下列定期評估資訊，並揭露查詢基金定期評估資訊之網址，以及經理公司揭露盡職治理報告書相關資料之網址：
（一）本基金資產組成符合所定環境、社會及治理投資策略與篩選標準之實際投資比重。
（二）如有設定績效參考指標，應比較本基金採用環境、社會及治理篩選標準與績效指標對成分證券篩選標準兩者間的差異。
（三）本基金為達到永續投資重點和目標，而採取盡職治理行動。
九、其他本會規定應行記載事項。
一、投資目標與衡量標準：本基金之主要永續投資重點和目標，所採用環境、社會及治理標準或原則與投資重點關連性。
基金應設定一個或多個永續投資目標，並具體說明衡量實現永續投資目標實現程度之評量指標。
二、投資策略與方法：經理公司為達成永續投資目標所採用投資策略類型，將環境、社會及治理因素納入投資流程之具體作法，對環境、社會及治理相關因素之考慮過程，以及衡量該等因素之評估衡量方法。
三、投資比例配置：本基金持有符合環境、社會及治理相關投資重點之標的占基金淨資產價值之最低投資比重，並說明如何確保基金資產整體運用不會對永續投資目標造成重大損害。
四、參考績效指標：若本基金有設定環境、社會及治理績效指標，應說明該指標之特性，以及該指標是否與本基金之相關環境、社會及治理投資重點保持一致。
五、排除政策：本基金之投資是否有排除政策及排除的類型。
六、風險警語：本基金之環境、社會及治理投資重點之相關風險描述。
七、盡職治理參與：本基金所適用盡職治理政策及執行方式，以及經理公司盡職治理報告之查詢方法或途徑。
八、定期揭露：經理公司募集發行本基金後，應於年度結束後二個月，每年在公司網站上向投資人揭露下列定期評估資訊，並揭露查詢基金定期評估資訊之網址，以及經理公司揭露盡職治理報告書相關資料之網址：
（一）本基金資產組成符合所定環境、社會及治理投資策略與篩選標準之實際投資比重。
（二）如有設定績效參考指標，應比較本基金採用環境、社會及治理篩選標準與績效指標對成分證券篩選標準兩者間的差異。
（三）本基金為達到永續投資重點和目標，而採取盡職治理行動。
九、其他本會規定應行記載事項。