Regulations Governing the Offering and Issuance of Securities by Securities Issuers Article 41
The following items shall be provided in the terms and conditions when issuing corporate bonds with equity warrants:1. Issue date.2. Coupon rate and payment of interest.3. Date of interest payment.4. Type of corporate bonds, the amount of each bond and the aggregate amount of this issuance.5. The units of warrant represented by each corporate bond with warrant.6. For corporate bonds with detachable warrants, the total number of the issued units of the warrants and the method of calculation of the price per unit of the warrants.7. The availability of security or guarantee.8. Name of trustee and material covenants.9. Terms of repayment (e.g. repayment of principal upon maturity, payment of principal prior to maturity, terms of call or redemption, etc.).10. The listing or trading at the business places of securities firms of listed or OTC companies' corporate bonds with equity warrants.11. Procedures regarding request for exercising warrant; payment for stock price shall be made either in cash or by corporate bonds of the issuer.12. Criteria for setting terms and conditions of exercising warrant (including exercise price, exercise period, the classes/types of shares with which to exercise warrant, and the number of shares represented by each unit of warrant).13. Adjustment of exercise price.14. The disposition of interests and dividends in the year of exercising warrant.15. Rights and obligations after exercising warrant.16. Performance of contract shall be made only by issuing new shares.17. The number of times and date for the bondholder to acquire new stocks by submitting certificates of payment for shares.18. Procedure for obtaining the corporate bond with equity warrant.19. Other stipulations.Secured corporate bonds with equity warrants are backed by the stocks of another company held by the issuer, the provisions of Article 25 shall apply mutatis mutandis.
中文原文 發行人募集與發行有價證券處理準則第41條
發行附認股權公司債時，應於發行及認股辦法中訂定下列有關事項：
一、發行日期。
二、利率及付息方式。
三、付息日期。
四、公司債券種類、每張金額及發行總額。
五、每張附認股權公司債給予之認股權單位數。
六、附可分離認股權者，其認股權憑證之發行單位總數及每單位認股權憑證價格之計算方式。
七、擔保或保證情形。
八、受託人名稱及重要約定事項。
九、償還方法（如到期還本、到期前還本、收回或贖回條款之約定等）。
十、上市或上櫃公司附認股權公司債之上市或在證券商營業處所買賣。
十一、請求認股之程序及股款繳納方式。
股款繳納方式以現金或本公司債抵繳擇一為之。
十二、認股條件（含認股價格、認股期間、認購股份之種類及每單位認股權可認購之股數等）之決定方式。
十三、認股價格之調整。
十四、認股年度有關利息、股利之歸屬。
十五、認股後之權利義務。
十六、履約方式，限以發行新股方式支應。
十七、股款繳納憑證換發新股之次數、時點。
十八、取得所發行附認股權公司債之處理程序。
十九、其他重要約定事項。
有擔保附認股權公司債案件以發行人持有其他公司股票作為擔保品者，準用第二十五條之規定。
一、發行日期。
二、利率及付息方式。
三、付息日期。
四、公司債券種類、每張金額及發行總額。
五、每張附認股權公司債給予之認股權單位數。
六、附可分離認股權者，其認股權憑證之發行單位總數及每單位認股權憑證價格之計算方式。
七、擔保或保證情形。
八、受託人名稱及重要約定事項。
九、償還方法（如到期還本、到期前還本、收回或贖回條款之約定等）。
十、上市或上櫃公司附認股權公司債之上市或在證券商營業處所買賣。
十一、請求認股之程序及股款繳納方式。
股款繳納方式以現金或本公司債抵繳擇一為之。
十二、認股條件（含認股價格、認股期間、認購股份之種類及每單位認股權可認購之股數等）之決定方式。
十三、認股價格之調整。
十四、認股年度有關利息、股利之歸屬。
十五、認股後之權利義務。
十六、履約方式，限以發行新股方式支應。
十七、股款繳納憑證換發新股之次數、時點。
十八、取得所發行附認股權公司債之處理程序。
十九、其他重要約定事項。
有擔保附認股權公司債案件以發行人持有其他公司股票作為擔保品者，準用第二十五條之規定。