Regulations Governing the Offering and Issuance of Securities by Securities Issuers Article 29
The following items shall be specified in the terms of issuance and conversion when issuing convertible bonds:1. Issue date.2. Coupon rate and payment of interest.3. Date of interest payment.4. Type of corporate bonds, the face value of each bond and the aggregate amount of this issuance.5. The availability of collateral or guarantee.6. The name of trustee and material covenants.7. Terms of repayment (e.g. repayment of principal upon maturity, payment of principal prior to maturity, terms of call or redemption, etc.).8. The listing or trading at the business places of securities firms of convertible bonds of an exchange-listed or OTC-listed company.9. Procedures regarding request for conversion.10. Criteria for setting terms and conditions of conversion (including conversion price, conversion period and the classes/types of shares to be converted with).11. Adjustment of conversion price.12. The disposition of interests and dividends in the year of conversion.13. The disposition of monetary value for the conversion of less than one share while processing a conversion.14. Rights and obligations after conversion.15. The number of times and date for the bondholder to submit the certificates of conversion to acquire new stocks.16. Conversion shall be performed by either issuing new shares or delivering already issued shares, except that conversion by an emerging stock company or a company whose shares are neither listed on an exchange nor traded at the business places of securities firms shall be effected only through the issuance of new shares.17. Procedures for obtaining the convertible bonds.18. Other important stipulations.Where secured convertible corporate bonds are backed by the stocks of another company held by the issuer, the provisions of Article 25 shall apply mutatis mutandis.
中文原文 發行人募集與發行有價證券處理準則第29條
發行轉換公司債時，應於發行及轉換辦法中訂定下列有關事項：
一、發行日期。
二、利率及付息方式。
三、付息日期。
四、公司債券種類、每張金額及發行總額。
五、擔保或保證情形。
六、受託人名稱及重要約定事項。
七、償還方法（如到期還本、到期前還本、收回或贖回條款之約定等）。
八、上市或上櫃公司轉換公司債之上市或在證券商營業處所買賣。
九、請求轉換之程序。
十、轉換條件（含轉換價格、轉換期間及轉換股份之種類等）之決定方式。
十一、轉換價格之調整。
十二、轉換年度有關利息、股利之歸屬。
十三、轉換時不足一股股份金額之處理。
十四、轉換後之權利義務。
十五、債券換股權利證書換發新股之次數、時點。
十六、為履行轉換義務，應以發行新股或交付已發行股份，擇一為之。
但興櫃股票公司、未上市或未在證券商營業處所買賣之公司，限以發行新股方式履約。
十七、取得所發行轉換公司債之處理程序。
十八、其他重要約定事項。
有擔保轉換公司債案件以發行人持有其他公司股票作為擔保品者，準用第二十五條之規定。
一、發行日期。
二、利率及付息方式。
三、付息日期。
四、公司債券種類、每張金額及發行總額。
五、擔保或保證情形。
六、受託人名稱及重要約定事項。
七、償還方法（如到期還本、到期前還本、收回或贖回條款之約定等）。
八、上市或上櫃公司轉換公司債之上市或在證券商營業處所買賣。
九、請求轉換之程序。
十、轉換條件（含轉換價格、轉換期間及轉換股份之種類等）之決定方式。
十一、轉換價格之調整。
十二、轉換年度有關利息、股利之歸屬。
十三、轉換時不足一股股份金額之處理。
十四、轉換後之權利義務。
十五、債券換股權利證書換發新股之次數、時點。
十六、為履行轉換義務，應以發行新股或交付已發行股份，擇一為之。
但興櫃股票公司、未上市或未在證券商營業處所買賣之公司，限以發行新股方式履約。
十七、取得所發行轉換公司債之處理程序。
十八、其他重要約定事項。
有擔保轉換公司債案件以發行人持有其他公司股票作為擔保品者，準用第二十五條之規定。