Regulations Governing the Implementation of the Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Institutions Article 27
The term “Controlling Persons” referred to in these Regulations means natural persons who exercise control over an Entity, and shall be determined in the order of the following subparagraphs:1. Directly or indirectly owning more than 25 percent of the Entity’s shares, capital, or equities.2. Exercising control over the Entity through other means.3. Holding the positions as senior managing officials.In the case of a trust or other legal arrangements, the term “Controlling Persons” means the settlors, the trustees, the protectors, the beneficiaries, any other natural persons exercising ultimate effective control over the trust, or persons in equivalent or similar positions.
中文原文 金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法第27條
本辦法所稱具控制權之人，指對實體具控制權之自然人，並按下列各款依序判定：
一、直接或間接持有實體之股份、資本或權益超過百分之二十五者。
二、透過其他方式對該實體行使控制權者。
三、該實體之高階管理人員。
於信託或其他法律安排，所稱具控制權之人指委託人、受託人、信託監察人、受益人、其他對該信託行使最終有效控制權之自然人，或具相當或類似地位之人。
一、直接或間接持有實體之股份、資本或權益超過百分之二十五者。
二、透過其他方式對該實體行使控制權者。
三、該實體之高階管理人員。
於信託或其他法律安排，所稱具控制權之人指委託人、受託人、信託監察人、受益人、其他對該信託行使最終有效控制權之自然人，或具相當或類似地位之人。